STS, Pleno, Sala de lo Civil, núm. 431/2020, de 15 de julio, recurso: 4443/2017. Ponente: Excmo. Sr. D. Juan María Diaz Fraile.

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foto sinopsis El TS considera lícito el devengo de comisiones de descubierto (STS 15 julio 2020)

Figura del descubierto tácito: […] En cuanto a la comisión de descubierto o excedido en cuenta, […]. Según el Banco de España […], el descubierto en cuenta corriente supone, en la práctica bancaria, una «facilidad crediticia concedida por las entidades para permitir que se atiendan pagos autorizados contra las cuentas de sus clientes por encima de los saldos contables de estas». Es decir, tales pagos se cargan en la cuenta a pesar de que el saldo no sea suficiente. Esta figura o servicio bancario constituye una operación de crédito que ya había sido reconocida como tal por la jurisprudencia y la legislación […]. La sentencia […] núm. 682/1994 […] consideró al permitir la entidad de crédito descubiertos por encima del «haber» de la cuenta corriente lo que hacía en realidad era «conceder un crédito por dicho exceso». Este […] servicio bancario se encuentra […] también tipificado […] en la Ley 16/2011 […] en los siguientes términos:  «Se entiende que hay posibilidad de descubierto en aquel contrato de crédito explícito mediante el cual un prestamista pone a disposición de un consumidor fondos que superen el saldo en la cuenta a la vista del consumidor […], en su apartado 2, se refiere [a]l «descubierto tácito». este […] es el que ha generado las comisiones objeto de este litigio […]. [E]n lo que aquí interesa, resulta que: (i): el descubierto tácito en cuenta es un servicio bancario consistente en la concesión de una facilidad crediticia […] al titular de la cuenta mediante la autorización de cargos que exceden el importe del saldo disponible; (ii) dicho servicio bancario puede ser retribuido mediante una contraprestación, que puede revestir la forma de intereses o comisiones por descubierto; (iii) las citadas comisiones resultan validas y licitas siempre que además de cumplirse con los correspondientes deberes de información cumplirse con los correspondiente deberes de información: a) respeten el límite máximo equivalente a una tasa anual equivalente (TAE) superior a 2,5 veces el interés legal del dinero[…]; b) no se aplique adicionalmente a dicho límite una comisión de apertura en los descubiertos […]; y c) no se aplicable más de una vez en cada periodo de liquidación, aunque se generen varios descubiertos dentro de un mismo periodo. […] Concepto distinto de la comisión por descubierto es el de los intereses de demora, que responden a caracteres y finalidades distintas. La comisión de descubierto, […] tiene una finalidad retributiva de un servicio que se presta por el banco al cliente deudor, que en la práctica supone una nueva concesión de crédito. No hay […] incumplimiento o […] mora del deudor, pues la autorización por la entidad financiera del cargo en descubierto […] constituyen […] una facilidad crediticia concedida voluntariamente por el banco, lo que da lugar al nacimiento de la obligación de su restitución y del pago de la correspondiente contraprestación en forma generalmente de comisión, que se liquidará periódicamente en los términos contractualmente previstos, dentro de los límites legales. […] los intereses de demora tienen una finalidad indemnizatoria de los daños y perjuicios causados por la morosidad o incumplimiento de la obligación de pago del cliente […]. Por tanto, las cantidades en que se concrete la concesión de nuevo crédito en que consiste el descubierto tácito en cuenta, no pueden generar, durante el periodo de tiempo a que estén sujetos a su retribución mediante liquidaciones periódicas de comisiones de descubierto, el devengo de intereses moratorios, pues tales cantidades de sobregiro o excedidas del saldo disponible, constituyen nuevo crédito […] Esta imposibilidad legal de duplicidad o solapamiento de gravamen de unas mismas cantidades […] responde a un criterio general que proscribe sujetar un mismo servicio a un doble gravamen retributivo, redundante por carecer de una correlativa doble contraprestación […]. En el caso objeto del presente pleito, no se ha producido la duplicidad proscrita del devengo simultáneo y para unas mismas cantidades de intereses de demora y de comisión por descubierto, tal y como afirma la Audiencia. […] Por tanto, el servicio se produjo, y hubo reciprocidad entre la prestación de los servicios citados y la comisión devengada y cargada. Además, dicha comisión se fijó en el contrato en atención al importe de los descubiertos, con el resultado de cantidades fluctuantes en función de dichos excedidos durante los sucesivos periodos de liquidación […] y no constan incumplidos los límites cuantitativos contractuales y legales, […] estamos en presencia de un contrato oneroso con causa existente y lícita […]. Como consecuencia de todo ello el recurso de casación debe ser desestimado. […]” (Énfasis añadido)

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